现金日记账本月合计正好在过次页这一栏

现金日记账本月合计正好在过次页这一栏

现金日记账是指以日记账的形式记录现金收支情况的会计记录方法。它是日常会计工作中最基本的一种记录方法，被广泛运用于企业和个人的财务管理中。每月底将现金流水账合计录入总分界面，在总分界面月末调平，该月最后一页只剩下过次记录。下面我们来详细了解一下“现金日记账本月合计正好在过次页这一栏”的相关内容。

什么是现金日记账？

现金日记账是一种记录企业现金逐笔收支情况的基础会计记录方法，也是一种现金出纳工作中最基本的记录方法。在现金日记账中，每一次现金收支每天都需要记录，然后汇总成月末的收支总额，进而整理会计报表。通过现金日记账可以及时了解企业的现金流量变化情况，明确企业现金的使用方式和去向。

现金日记账的基本要素

现金日记账的基本要素包括日期、摘要、借方金额、贷方金额、余额五个部分。其中日期记录现金收支的时间，摘要记录现金收支的事由，借方金额记录收入，贷方金额记录支出，余额是在本条记录之前现金账户的余额。下面是一个样例示例：

日期 | 摘要 | 借方金额 | 贷方金额 | 余额

2019.1.1 | 收到客户付款 | 1000元 | 0元 | 1000元

2019.1.2 | 购买办公耗材 | 0元 | 50元 | 950元

2019.1.3 | 交房租 | 0元 | 600元 | 350元

现金日记账本月合计正好在过次页这一栏的原因

现金日记账的最后一页通常为过次页，也就是无借贷金额，只有余额的一页。这是因为现金日记账是以日为单位进行记录的，月末需要将每日的收支总结成月总，会计人员通常将每日的记录不断累加并核对，直到最后一天本月的余额才会被记录下来。而现金日记账总是要封账的，月末结账时，将该月的的贷方和借方进行合计，得到本月的总收入和总支出数额，然后通过总账进行提取核对，验证日记账数据的正确性。这时需要将本月的记录进行汇总，而最后一页正好是过次页，只有余额，所以会有“现金日记账本月合计正好在过次页这一栏”这种情况的出现。

现金日记账的作用

现金日记账的主要作用是记录企业现金收支情况，能够快速反映出企业的经济状况，为企业管理层决策提供及时的参考依据。另外，现金日记账还有以下几个方面的作用：

1.便于日后的查询和分析：现金日记账的记录是经过时间序列排列的，可以方便地查看和分析企业的现金流水情况，有助于对企业经济情况进行综合评估和分析。

2.预测企业未来的现金流量：通过对现金日记账中的现金流量变化趋势进行分析，可以预测企业未来可能发生的现金流量状况，为企业提前制定相应的预防措施。

3.制定财务计划和预算：现金日记账可以为企业的财务制定提供数据支持，对于提高财务预算和计划编制的准确性和有效性具有重要作用。

总结

现金日记账是现金流水账记录的一种方法，通过合计之后录入总分界面，在总分界面月末调平，该月最后一页只剩下过次记录。本文从现金日记账的概念和基本要素、为何月结结果正好在过次页，以及它的作用三个方面介绍了“现金日记账本月合计正好在过次页这一栏”这个主题。现金日记账在企业管理中是一种非常实用的工具，可以为企业管理层决策提供及时可靠的参考依据。