现金日记账本月合计和本年累计怎么算

现金日记账本月合计和本年累计怎么算

现金日记账是一种简单、易于操作的会计记录方式，适用于个体工商户和小微企业。在日常操作中，要对每一笔现金支出和收入进行记录，以便于掌握企业的经营状况，为决策提供参考。其中，最为重要的就是计算本月合计和本年累计。

本月合计的计算

在现金日记账中，每一笔收入和支出都需要标注其金额、日期、内容以及余额等信息。为了便于计算本月的合计，可以按照日期进行分类，将同一天的收支记录汇总在一起。然后，将本月的所有支出相加，再将本月的所有收入相加，最后用收入减去支出，得到本月的结余。

例如，某家小超市在5月份的现金日记账中，在5月1日有一笔收入为1000元，5月5日有一笔支出为500元，5月10日有一笔收入为2000元，5月20日有一笔支出为800元，在5月月底的余额为3000元。则其本月合计的计算如下：

本月支出合计 = 500元 + 800元 = 1300元

本月收入合计 = 1000元 + 2000元 = 3000元

本月结余 = 3000元 - 1300元 = 1700元

本年累计的计算

本年累计是指从1月1日至当日的所有收入和支出的累计值。在现金日记账中，每一笔收入和支出都要标注其日期，因此可以按照日期进行分类，将每个月的所有收支记录汇总在一起。然后，将本年的所有支出相加，再将本年的所有收入相加，最后用收入减去支出，得到本年的结余。

例如，某家超市在今年的现金日记账中，1月份的结余为1500元，2月份的结余为1000元，3月份的结余为2000元，4月份的结余为1200元，5月份的结余为1700元。则其本年累计的计算如下：

本年支出累计 = 1500元 + 1000元 + 2000元 + 1200元 + 300元 = 7000元

本年收入累计 = 1000元 + 2000元 + 3000元 + 2500元 + 2000元 = 10500元

本年结余 = 10500元 - 7000元 = 3500元

总结

现金日记账的管理是企业日常操作中必不可少的一项工作。通过计算本月合计和本年累计，可以及时了解企业的经营状况，为企业的经营决策提供良好的参考。因此，企业在进行日常经营管理时，务必要认真填写现金日记账，做到即时、准确、完整、可靠。